Financiële ontwikkelingen

Hierna geven we een samenvattend overzicht van de mutaties zoals deze zijn opgenomen in deze Najaarsnota.  Per saldo verwachten wij een positief resultaat van bijna € 1,4 miljoen voor het jaar 2023. Met name de uitkomsten van de mei- en septembercirculaire 2023 dragen hier aan bij (€ 950.000). Daarnaast wordt een bedrag van € 316.000 dit jaar niet tot uitgegeven en met de wens om deze door te schuiven middels resultaatbestemming naar 2024.

Oekraïne middelen

Eind 2022 is vanuit het Rijk geld ontvangen ten behoeve van de opvang van Oekraïners. Deze gelden zijn onjuist verantwoord in de jaarrekening van 2022. Voor een bedrag van 2,9 miljoen euro was er ten onrechte van uitgegaan dat er nog een betalingsverplichting aanwezig was. Hierdoor waren deze gelden als overlopende schulden (nog te maken kosten) verantwoord, terwijl deze via het rekeningresultaat toegevoegd hadden moeten worden aan een bestemmingsreserve ten behoeve van Oekraïners (conform raadsbesluit eind 2022). Per saldo is daarmee het resultaat van 2022 met 2,9 miljoen euro te laag verantwoord. Na overleg met de provincie en de accountant en in lijn met de verslaggevingsregels (BBV) is besloten deze toevoeging aan de bestemmingsreserve vanuit de overlopende schulden alsnog te effectueren via deze najaarsnota en de jaarrekening van 2022 hiervoor niet aan te passen. De gelden waren bestemd voor Oekraïners en dat blijft door deze bestemmingsreserve ook zo.
Het college is bezig met de planvorming over de inzet van deze bestemmingsreserve. Hierbij moet worden opgemerkt dat de omvang van toekomstige uitgaven nog moeilijk is in te schatten. Het college komt hier op een gepast moment op terug bij de raad.

Financiële ontwikkeling

Voor een uitgebreide toelichting op onderstaande bedragen verwijzen we naar de mutaties en de toelichting in de programma's.