Mutaties Najaarsnota 2023

Saldo Zomernota 2023

Betreft het saldo bij de zomernota 2023

Saldo Zomernota tlv algemene reserve

Meicirculaire 2023

Verwerking van de meicirculaire 2023

Septembercirculaire 2023

Verwerking van de septembercirculaire 2023

College van B&W, advisering en uitvoering pensioenregeling

De uitvoering van de pensioenen hebben wij in eigen beheer genomen. De kosten voor de berekening van de pensioenen door een externe partij en de overlijdensrisicoverzekering nemen we op in de begroting.

Kosten voormalig bestuurders

Het budget voor de wachtgelduitkeringen van voormalig bestuurders is al enkele jaren niet bijgesteld. Door indexatie van de uitkeringen is een bijstelling nu noodzakelijk.

Kosten Rekenkamer

Door de (wettelijke) overgang van rekenkamercommissie naar rekenkamer wordt dit jaar het budget voor rekenkameronderzoeken niet benut.

Vergoeding burgerraadsleden

In november 2022 heeft de gemeenteraad ingestemd met de toelating van burgerraadsleden. Deze raadsleden hebben recht op een vergoeding. De jaarlijkse kosten nemen we hiermee op in onze begroting. In de meerjarenbegroting hebben we dit inmiddels ook verwerkt.

Kwijtschelding

De aantallen aanvragen voor kwijtschelding blijven nagenoeg gelijk, maar we zien meer gedeeltelijke kwijtschelding. De afgelopen jaren is het bedrag dat aan kwijtschelding wordt verleend, gedaald. We stellen het budget daarom naar beneden bij.

Bijdrage GGD 2023

Uit de bijgestelde begroting van de GGD blijkt een stijging van de bijdrage aan de GGD. Deze is voor 90% toe te schrijven aan loon- en prijsontwikkelingen.

Vrijval ontvangen rijksmiddelen Oekraïne gelden 2022

Eind 2022 is vanuit het Rijk geld ontvangen ten behoeve van de opvang van Oekraïners. Deze gelden zijn onjuist verantwoord in de jaarrekening van 2022. Voor een bedrag van 2,9 miljoen euro was er ten onrechte van uitgegaan dat er nog een betalingsverplichting aanwezig was. Deze gelden hadden niet als overlopende schulden (nog te maken kosten) verantwoord moeten worden maar hadden via het rekeningresultaat toegevoegd moeten worden aan een bestemmingsreserve ten behoeve van Oekraïners (conform raadsbesluit eind 2022). Per saldo is daarmee het resultaat van 2022 met 2,9 miljoen euro te laag verantwoord. Na overleg met de provincie en de accountant en in lijn met de verslaggevingsregels (BBV) is besloten deze toevoeging aan de bestemmingsreserve vanuit de overlopende schulden alsnog te effectueren via deze najaarsnota en de jaarrekening van 2022 hiervoor niet aan te passen. De gelden waren bestemd voor Oekraïners en dat blijft door deze bestemmingsreserve ook zo.

Vormen bestemmingsreserve vluchtelingen

Vergoeding Agnietencollege

Het Agnietencollege ontvangt van de gemeente een jaarlijkse vergoeding: decentralisatievergoeding, vergoeding sportvoorziening en een vergoeding per leerling. De decentralisatievergoeding wordt jaarlijks geïndexeerd met de gemiddelde CPI. Bij de vaststelling van subsidie voorgaand jaar wordt de subsidie berekend op basis van de werkelijke gemiddeld CPI over dat jaar. Ieder jaar vindt er een verrekening plaats maar door de enorme prijsstijgingen is de nabetaling over 2022 ongekend groot (bijna € 20.000). Daarnaast werkt dit door in de vergoeding voor het nieuwe jaar. Het beschikbare budget moet structureel met € 41.000 worden bijgesteld.

Toename kosten leerlingenvervoer

De kosten voor het leerlingenvervoer nemen toe met ca. € 15.000 op basis van een huidige inschatting (omtrent leerlingen en tarieven). De grootste vervoerder heeft haar tarieven geïndexeerd. In de begroting was rekening gehouden met een index. Maar door de gestegen kosten (van o.a. lonen en brandstof) waren de begrote en de werkelijke index niet aan elkaar gelijk.

Zwembaden Zwartewaterland

De raad heeft besloten scenario 5 uit te voeren voor de toekomst van de zwembaden in Zwartewaterland (nieuwbouw Zwartsluis en renovatie Genemuiden). Onderdeel van de financiële doorrekening van dit scenario is dat de komende jaren eerst het nog niet benodigde budget in een bestemmingsreserve wordt gestort. Hiermee wordt gespaard om in eerste instantie de kapitaallasten van de investeringen een aantal jaren op te vangen voordat de begroting structureel opgehoogd moet worden. In 2023 betreft dit een bedrag van € 100.000 dat wordt toegevoegd aan de reserve zwembaden.

Kosten participatietraject pachtbeleid

In 2023 hebben wij ons pachtbeleid aangepast aan de eisen die het Didam-arrest daaraan stelt voor gemeentelijke overheden. Omdat daarmee mogelijk een eind komt aan het periodiek verlengen van pachtovereenkomsten met steeds dezelfde pachters is een specifiek participatietraject in gang gezet om deze beleidswijziging toe te lichten. Incidenteel is hiervoor extra budget benodigd van € 23.000.

Vrijval middelen stikstofproblematiek

In 2023 zijn er extra middelen beschikbaar gesteld voor de inventarisatie van de stikstofproblematiek en het opstellen van een plan van aanpak. Het stikstof probleem is complex en raakt vele vakgebieden, afdelingen en organisaties. Door de complexiteit en beperkte capaciteit is dit project nog niet afgerond. Deze middelen willen we meenemen naar 2024 middels resultaatbestemming.

Verhogen bijdrage GCIJ

De gemeente neemt samen met andere gemeenten deel aan de gebiedscoöperatie Ijsselland (GCIJ). De gemeente betaalt een deel van organisatiekosten. Door de gestegen prijzen wordt de bijdrage met € 5.000 opgehoogd. Dit geldt ook voor de jaren 2024 en 2025. In 2025 loopt het huidige contact af.

Monumenten

In 2023 zijn er extra middelen beschikbaar gesteld voor de uitbreiding van de gemeentelijke monumentenlijst. Het project loopt over de 2023 en 2024. Het communicatieplan is opgesteld, de kosten bedroegen ca. € 4.000. Voor het niet aangewende deel 2023 € 6.000 vragen we een resultaatbestemming aan. Daarnaast is ieder jaar een budget beschikbaar om particuliere eigenaren te ondersteunen bij het onderhoud van de gemeentelijke monumenten. Eigenaren moeten zelf deze subsidie aanvragen. Het aantal aanvragen lijkt in 2023 mee te vallen. De verwachting is dan ook dat een bedrag van € 20.000 kan vrijvallen.

Natuurbeschermingswetgeving in Zwartewaterland

Ter voorbereiding op de implementatie van natuurbeschermingswetgeving in Zwartewaterland moet een stappenplan worden opgesteld. De natuurbeschermings-wetgeving vraagt om stabiele werkprocessen waarin natuur(beschermings)wetgeving voldoende wordt meegewogen. Enerzijds voor werkzaamheden die door en/of namens de gemeente worden uitgevoerd in of in de directe omgeving van Natura2000 gebieden en anderzijds om vanuit vergunningverlening/RO voldoende kader mee te geven bij de uitvoering van de Omgevingswet in ruimtelijke procedures (omgevingsplannen/omgevingsvergunningen)

Verkeersbudgetten

Projecten met verkeersmaatregelen worden zoveel mogelijk in combinatie met onderhoudswerkzaamheden en/of andere projecten in de openbare ruimte uitgevoerd om zo efficiënt en effectief mogelijk met de middelen om te kunnen gaan. De uitvoering van een aantal grotere projecten loopt door naar 2024. Een bedrag van € 100.000 van dit budget valt daarom vrij. Om de projecten inclusief de verkeersmaatregelen wel uit te kunnen voeren wordt, een resultaatbestemming van € 100.000 aangevraagd zodat de projecten in 2024 uitgevoerd kunnen worden.

Dividend Rova

We ontvangen meer dividend van de Rova dan bij de najaarsnota 2022 werd ingeschat. Conform het bestaande beleid wordt alles boven het begrote dividend niet gestort in de algemene reserve maar wordt bij de jaarrekening 2023 ten gunste van de voorziening afval gebracht.

Participatietraject extra zoekgebied

In 2023 zijn er extra middelen beschikbaar gesteld voor het participatietraject extra zoekgebied door aanpassing provinciale omgevingsvisie (Nationaal Landschap Overijssel). Dit leidt nog niet tot uitgaven in 2023. We vragen hiervoor een resultaatbestemming aan.

Klimaatadaptatie

In 2023 zijn er extra middelen beschikbaar gesteld voor het project "klimaatadaptatie". Deze middelen worden dit jaar niet ingezet. Daarom wordt hiervoor een resultaatbestemming aangevraagd.

'Grote zon op dak project'

In 2023 zijn er extra middelen beschikbaar gesteld voor het project "grote zon op dak". Deze middelen worden dit jaar niet ingezet. Daarom wordt hiervoor een resultaatbestemming aangevraagd.

Huuropbrengst gebouwen en terreinen

De huurprijzen van gebouwen en terreinen zijn begin 2023 geïndexeerd. Dit leidt tot meer huuropbrengsten.

Vrijval energielasten

Door de hoge energielasten van vorig jaar en begin dit jaar waren de energiebudgetten verhoogd a.d.h.v. de huidige prijzen op dat moment. Nu blijkt dat de budgetten weer naar beneden bijgesteld kunnen worden.

Vervangen Verlaatsbrug Hasselt

Voor het vervangen van de Verlaatsbrug in Hasselt is in 2023 budget beschikbaar. De werkzaamheden vinden echter plaats in 2024. We vragen daarom om dit budget mee te nemen naar 2024 middels resultaatbestemming.

Stormschade

Het budget voor groenonderhoud wordt grotendeels besteed aan bestekken voor diverse soorten van groenonderhoud om aan het door uw raad vastgestelde kwaliteitsniveau te voldoen. Het budget heeft daardoor weinig ruimte om onverwachte kosten op te vangen. In 2023 is er incidenteel € 50.000 extra budget nodig om alle kosten te kunnen dekken. Dit bedrag bestaat voor € 30.000 uit extra kosten door stormschade aan het begin van 2023 en voor € 20.000 uit extra kosten voor het kappen van bomen op de begraafplaats in Zwartsluis.

Extra verkiezingen

Er worden extra verkiezingen georganiseerd in november 2023. In de gemeentelijke begroting is hiervoor geen budget gereserveerd. De verwachting is dat de extra kosten ca. € 80.000 bedragen.

Verhogen budget Omgevingsdienst

De omgevingsdienst (OD) heeft aangegeven dat de lopende begroting 2023 moeten worden aangepast. Bij het opstellen van de begroting is de OD net zoals de vele andere organisatie waaronder ook de gemeente ZWL uitgegaan van een te lage prijs en loon indexatie. Bij het opstellen van de MJB is de bijstelling voor 2024 en verder reeds verwerkt.

Juridische ondersteuning vergunningverlening

Op dit moment wordt er veel beroep gedaan op externe juridische ondersteuning vanwege een groot aantal complexere procedures met hieraan gekoppeld een aantal uitgebreide rechtsgangen. De verwachting is dat deze post in 2023 wordt overschreden met € 90.000.

Minder inkomsten bouwleges

De inkomsten blijven achter ten opzichte van de prognose. Een duidelijke reden is niet te geven maar hoogst waarschijnlijk spelen de hogere bouwkosten, en het hiermee gepaard gaande vertrouwen in wat de toekomst brengt, een grote rol. Dit speelt niet enkel en alleen bij ZWL. Uit navraag blijkt dat ook bij buurtgemeenten de aanvragen achterblijven. De verwachting is dat de opbrengsten voor 2023 € 200.000 lager uitvallen.

Vrijval subsidies voorgaande jaren

Afgelopen jaren zijn er kosten gemaakt ten laste van ontvangen subsidies. Voor een aantal subsidies worden geen kosten meer gemaakt. Het restant van de subsidie valt nu vrij ten gunste van het resultaat 2023.

Leefbaarheidsplannen

In het verleden is een voorschot subsidie ontvangen van € 112.000 Alle kosten zijn de afgelopen jaren betaald uit de leefbaarheidsplannen. De restantsubsidie valt daardoor vrij en voegen we toe aan de reserve leefbaarheidsplannen.

Dividend nutsbedrijven

De dividenduitkeringen van de nutsbedrijven (Rendo, Enexis, Wadinko) is hoger dan waarmee in de begroting rekening is gehouden.

Personeel & Organisatie

We zien een toename in de kosten bij personeel & organisatie. Denk hierbij aan WW uitkeringen, juridische advisering en vooral de kosten van werving en selectie. Structureel is € 54.000 nodig.

Verzekeringen

In 2023 zij we overgestapt naar een andere verzekeraar voor de WA verzekering. De kosten vallen hierdoor lager uit.

Vrijval budget organisatieontwikkeling

Via resultaatbestemming 2023 willen we dit bedrag meenemen naar 2024 voor de inzet van een aan te trekken recruiter voor 1 jaar.

Uitvoering Wet open overheid

Van het Rijk ontvangen we middelen voor de implementatie en uitvoering van de Wet open overheid. We hebben dit budget niet volledig nodig dit jaar.

Kosten college van B&W

Inzet stelpost prijsindex

Vrijval middelen stikstofproblematiek

In 2023 zijn er extra middelen beschikbaar gesteld voor de inventarisatie van de stikstofproblematiek en het opstellen van een plan van aanpak. Het stikstof probleem is complex en raakt vele vakgebieden, afdelingen en organisaties. Door de complexiteit en beperkte capaciteit is dit project nog niet afgerond. Deze middelen willen wij meenemen naar 2024 middels resultaatbestemming.

Monumenten

In 2023 zijn er extra middelen beschikbaar gesteld voor de uitbreiding van de gemeentelijke monumentenlijst. Het project loopt over de 2023 en 2024. Het communicatieplan is opgesteld, de kosten bedroegen ca. € 4.000. Voor het niet aangewende deel 2023 € 6.000 vragen we een resultaatbestemming aan.

Verkeersbudgetten

Projecten met verkeersmaatregelen worden zoveel mogelijk in combinatie met onderhoudswerkzaamheden en/of andere projecten in de openbare ruimte uitgevoerd om zo efficiënt en effectief mogelijk met de middelen om te kunnen gaan. De uitvoering van een aantal grotere projecten loopt door naar 2024. Een bedrag van € 100.000 van dit budget valt daarom vrij. Om de projecten inclusief de verkeersmaatregelen wel uit te kunnen voeren wordt, een resultaatbestemming van € 100.000 aangevraagd zodat de projecten in 2024 uitgevoerd kunnen worden.

Participatie extra zoekgebied

In 2023 zijn er extra middelen beschikbaar gesteld voor het participatietraject extra zoekgebied door aanpassing provinciale omgevingsvisie (Nationaal Landschap Overijssel). Dit leidt nog niet tot uitgaven in 2023. We vragen hiervoor een resultaatbestemming aan.

Klimaatadaptatie

In 2023 zijn er extra middelen beschikbaar gesteld voor het project "klimaatadaptatie". Deze middelen worden dit jaar niet ingezet. Daarom wordt hiervoor een resultaatbestemming aangevraagd.

'Zon op dak' project

In 2023 zijn er extra middelen beschikbaar gesteld voor het project "grote zon op dak". Deze middelen worden dit jaar niet ingezet. Daarom wordt hiervoor een resultaatbestemming aangevraagd.

Vervangen Verlaatsbrug Hasselt

Voor het vervangen van de Verlaatsbrug in Hasselt is in 2023 budget beschikbaar. De werkzaamheden vinden echter plaats in 2024. We vragen daarom om dit budget mee te nemen naar 2024 middels resultaatbestemming.

Organisatieontwikkeling

Via resultaatbestemming 2023 willen we dit bedrag meenemen naar 2024 voor de inzet van een aan te trekken recruiter voor 1 jaar.